Question

Организация заключила договор на 82 500 руб. со сроком действия 11 месяцев (с января по ноябрь текущего года). Смета расходов по договору - 78 000 руб. За 2018 г. организация получила убыток 4 000 руб. При этом с января по март текущего года расходы составили 10 000 руб., с апреля по июнь текущего года расходы составили 13 000 руб., а с июля по сентябрь текущего года расходы составили 30 000 руб., с октября по ноябрь текущего года расходы составили 25 000 руб. Акт выполненных работ был подписан 25 ноября текущего года. Определить налоговую базу по налогу на прибыль и сумму налога за каждый отчетный (налоговый) период, если в учетной политике организации закреплен принцип признания доходов - пропорционально доле фактических расходов отчетного периода в общей сумме расходов, предусмотренных в смете.

Answer 1

Ответ:

на предприятии трудится 70 работников, что значительно меньше 100;

остаточная стоимость ОС в размере 68 млн руб. < 150 млн руб.;

доход в сумме 99 млн рублей < 112,5 млн руб.;

филиалов у фирмы нет;

специфика деятельности ООО «Дорстрой 10» не подпадает под перечень ограничений, приведенных в ст. 346.12 НК РФ.

Думаю правильно?